国地税合并税率调整背景下的地产建筑企业财税实务剖析与稽查风险防范专题

沈阳5月19-20日（2天）

■邀请对象

各房地产开发与建筑施工企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

■专题背景

国地税合并、增值税税率降低、二十四证合一无疑是当下最火的话题，也是征管的新方向，再加上“金三”形成以软件系统测评分析、预警评估、风险推送的稽查新模式，以“互联网+大数据+云计算”稽查天网已经铺开。

本课程为你系统讲解建安地产业营改增后国地税合并税率调整背景下涉税焦点问题，详细解析企业全流程的增值税会计处理及涉税风险点，并就大数据下主要纳税风险评估预警指标进行剖析。帮助学员熟练准确应用国家政策的同时，实现企业利益的最大化和涉税风险的最小化，并降低财税人员财税风险、提升自身价值。

■主讲老师

李老师：中国注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；北京金旭红教育咨询公司首席税务咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产建筑企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验。先后在上百个城市举办过地产建筑类财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，业内称为“实战大师、金牌讲师”。

■课程提纲

一：国地税合并等稽查新举措对地产建安业的风险影响及应对策略

二：增值税税率变动涉税把控与处理技巧

1．跨5月1号业务如何纳税纳税开票？

2．纳税时点新政剖析及涉税风险把控

3．5月1号后17%、11%的专票能否抵扣进项税？

4．5月1号前开具的发票在税率变更后如何作废？

5．跨5月1号业务税收筹划及风险规避技巧

6．增值税税率变化对地产建安企业增值税管理的影响

三：地产建安企业营改增后的涉税焦点与规避策略

1．挂靠行为增值税处理的特别提示及规避策略

2．兼营和混合销售行为的主要争议

3．计税方法的选择和注意事项及处理技巧

4．增值税计税依据确认的主要风险点

5．预缴税款的确认和主要涉税风险点

6．发票管理的主要风险点

7．进项税额抵扣的主要风险点及处理技巧

8．视同销售涉税风险把控及处理技巧

四：地产建安企业营改增后全流程增值税业务核算

1．增值税小规模纳税人增值税会计处理科目的设置

2．增值税小规模纳税人增值税会计处理实务

3．增值税一般纳税人增值税会计处理科目的设置

4．增值税一般纳税人增值税会计处理实务

5．销项税额的确认时间

6．预收款的增值税会计处理

7．增值税的月末结转

8．“预缴增值税”科目的使用和存在的争议

9．“待转销项税额”特殊应用

10．差额计税的增值税会计处理

11．“简易计税”科目的正确应用

12．采购环节进项三种不同情况下的增值税会计处理

13．购进兼用情况下的增值税会计处理

14．不动产进项税额的会计处理

15．挂靠行为的增值税会计处理提示

16．增值税处理的其他特定情况

五：建安地产企业成本收入涉税焦点及规避策略

1．核定征收企业所得税的特别注意事项及风险规避

2．预缴企业所得税申报的特别注意事项

3．合法有效凭证风险剖析及规避策略

4．扣除项目（料、工、机等）的特别注意事项机风险把控

5．收入的确认涉税风险把控及规避策略

6．关联交易风险识别及应对策略

7．私车公用涉税风险把控及处理技巧

8．共用水电费涉税风险把控及处理技巧

六：税务稽查的特别

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